Historia del fondo de seguro de depósitos

El Fondo nacional de seguro de depósitos de cooperativas de ahorro y crédito se utiliza para hacer pagos de seguros a los miembros, brindar asistencia relacionada con la liquidación o posible liquidación de una cooperativa de ahorro y crédito con seguro y para cubrir gastos administrativos y de otro tipo mientras cumple con su propósito.
 

1970-1983

El fondo de seguro de depósitos fue creado en 1970, sin capital inicial aportado por el gobierno. En cambio, las primas de seguro cotizadas para cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal constituyeron la fuente principal de capital del Fondo de seguro de depósitos entre 1970 y 1979.1 Hacia 1979, el coeficiente de fondos del Fondo para los depósitos asegurados había llegado al 0.32 por ciento. En este período, solo el ingreso de interés cubría casi la mayoría de las pérdidas de seguro y los gastos operativos del Fondo de seguro de depósitos.

Sin embargo, entre 1980 y 1983, las pérdidas de seguros aumentaron en forma significativa y el ratio de patrimonio para depósitos cayó en un 0.26 por ciento en 1982. Ese año, la mesa directiva de la NCUA estableció una meta de aumentar el ratio de patrimonio del Fondo para los depósitos asegurados al 1 por ciento, que era el nivel operativo normal establecido por estatutos. En 1982, a las cooperativas de ahorro y crédito se les aplicó la valoración de 1/12 del 1 por ciento requerido de los depósitos y una valoración adicional igual a los dos tercios de 1/12 del 1 por ciento de la prima. En 1983, las cooperativas de ahorro y crédito pagaron la valoración regular de 1/12 del 1 por ciento y una valoración especial igual a la valoración regular, que duplicaba efectivamente el costo del seguro de depósitos para ese año. Aún con estas valoraciones, el ratio de patrimonio de los depósitos asegurados era solo del 0.29 por ciento al final de 1983, lejos de la meta de la mesa directiva del 1 por ciento.

Con la amenaza de duplicar las primas en el futuro próximo, la industria comenzó a buscar alternativas para capitalizar el fondo de seguro de depósitos. A fines de 1983, la NCUA presentó una propuesta legislativa al Senado el 17 de noviembre de 1983. La legislación propuesta establecía que todas las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal mantuvieran un depósito en el fondo de seguro de depósitos igual al 1 por ciento de los depósitos asegurados.
 

1984-1987

Según la Ley de reducción del déficit promulgada en 1984, las cooperativas de ahorro y crédito recapitalizaron el fondo de seguro de depósitos colocando un 1 por ciento de sus depósitos asegurados en el fondo. Este depósito se registra como un activo para cooperativas de ahorro y crédito y como fondos para el fondo de seguro de depósitos, que se ajusta cada seis o doce meses, según el tamaño de activos de la cooperativa de ahorro y crédito. Una vez reunido este depósito en 1985, el ratio de patrimonio para depósitos asegurados aumentó al 1.28 por ciento hacia fin de año. Además, la mesa directiva de la NCUA eximió primas para ese año y no pudo aplicar primas especiales. La Ley de Cooperativas Federales de Ahorro y Crédito fue modificada e incluyó los siguientes cambios:

  • Eliminó la prima anual requerida y otorgó a la mesa directiva la posibilidad de valorar una prima anual igual a 1/12o del 1 por ciento de los depósitos asegurados.
  • Dio instrucciones a la mesa directiva para realizar una distribución prorrateada de los fondos si a fin de año el ratio de patrimonio del fondo de seguro de depósitos excedía el nivel operativo normal y no existían préstamos pendientes.
  • Definió el nivel operativo normal como una suma igual al 1.30 por ciento de la suma acumulada de depósitos asegurados en todas las cooperativas de ahorro y crédito, o una suma inferior que la mesa directiva pueda determinar.

A fines de los años ochenta, el ratio de patrimonio varió entre el 1.23 por ciento y el 1.25 por ciento, pero no se valoraron primas. En 1991, la mesa directiva de la NCUA valoró una prima total de 1/12 del 1 por ciento de los fondos asegurados debido a que los fondos del Fondo cayeron hasta el 1.21 por ciento. El coeficiente de fondos disminuyó en gran medida ya que el aumento de los depósitos asegurados fue excepcionalmente alto (casi un 8 por ciento) en combinación con la conversión de aproximadamente 1,400 cooperativas de ahorro y crédito del seguro privado al seguro federal.

Por ley, el año del seguro federal transcurre del 1 de julio al 30 de junio y el ingreso por primas se amortizó durante este período de 12 meses. Por lo tanto, la mitad de las primas se reconoció a fin del año 1991 y la otra mitad en el primer trimestre de 1992. El fondo de seguro de depósitos finalizó el año calendario 1992 con un ratio de patrimonio del 1.26 por ciento. El ratio de patrimonio se mantuvo estable durante 1993 y 1994, llegando a fin de año a un 1.26 por ciento y un 1.27 por ciento, respectivamente. El ratio de patrimonio excedió el 1.30 por ciento a fin de año en 1995, 1996 y 1997, dando como resultado distribuciones.
 

1998-2008

En 1998, se promulgó la Ley de Acceso a Membresía de Cooperativas de Ahorro y Crédito. Entre otras cosas, este ley otorgó a la mesa directiva de la NCUA con mayor autoridad para administrar el fondo de seguro de depósitos. En especial, la ley:

  • Modificó la forma en que se valoraron las primas ya que solicitó a las cooperativas de ahorro y crédito pagar una prima en una suma determinada como un porcentaje de depósitos con seguro, según lo establece la mesa directiva de la NCUA. Sin embargo, la ley también limitó a la mesa directiva de la NCUA a valorar primas solo si el ratio de patrimonio era inferior al 1.30 por ciento y limitó el cargo de la prima para que no provocara que el ratio de patrimonio superara el 1.30 por ciento.
  • Solicitó a la mesa directiva de la NCUA valorar una prima si el ratio de patrimonio cayera por debajo del 1.20 por ciento.
  • Incluyó el requisito de que el coeficiente de los activos disponibles superara el 1.00 por ciento antes de que la mesa directiva de la NCUA realizara la distribución prorrateada.
  • Determinó el ratio de patrimonio.
  • Otorgó flexibilidad a la mesa directiva de la NCUA a determinar el nivel operativo normal al definirlo como un ratio de patrimonio no inferior al 1.20 por ciento o superior al 1.50 por ciento.
  • Permitió que las cooperativas de ahorro y crédito más grandes ajusten su depósito de capital aportado en un 1 por ciento cada seis meses.

Entre fin de año de 1998 y 2000, el ratio de patrimonio excedió el nivel operativo normal a fin de año, lo que dio como resultado una distribución declarada cada uno de estos años. Entre 2001 y 2004, el ratio de patrimonio varió entre el 1.25 por ciento y el 1.27 por ciento y alcanzó el 1.28 por ciento a fin del año 2005. A fin del año 2006, el ratio de patrimonio superó levemente el nivel operativo normal, provocando una pequeña distribución. El ratio de patrimonio alcanzaba el 1.29 por ciento a fin de 2007 y cayó al 1.26 por ciento hacia fin del año 2008.
 

2009-2017

En 2009, se realizaron las modificaciones estatutarias adicionales relacionadas con el fondo de seguro de depósitos. Según la ley pública 111-22, se otorgó a la mesa directiva la autoridad para desarrollar un plan de restauración si el ratio de patrimonio caía por debajo del 1.20 por ciento. Además, la mesa directiva debía transferir al fondo de seguro de depósitos los fondos en exceso del nivel operativo normal al Fondo Temporario de Estabilización de Cooperativas de ahorro y Crédito Corporativo si existían préstamos pendientes, en lugar de distribuirlos a las cooperativas de ahorro y crédito.

En 2009, el ratio de patrimonio cayó drásticamente como resultado de un aumento de las pérdidas, en combinación con el aumento permanente de la cobertura de seguro de depósitos de $100,000 a $250,000. La mesa directiva de la NCUA valoró una prima a mediados de 2009 para recuperar el ratio de patrimonio en un 1.30 por ciento. A causa de las pérdidas constantes y el crecimiento de los depósitos asegurados, el ratio de patrimonio a fin del año 2009 era del 1.23 por ciento. Como la cantidad de cooperativas de ahorro y crédito con problemas continuó aumentando en 2008, el ratio de patrimonio volvió a caer por debajo del 1.20 por ciento, lo que provocó que la mesa directiva de la NCUA valorara una prima a mediados de 2010. A fin del año 2010, el ratio de patrimonio era del 1.28 por ciento.

A partir de 2011, mientras la economía comenzó a mejorar y la cantidad de cooperativas de ahorro y crédito disminuyó, el fondo de seguro de depósitos registró un gasto de pérdidas de seguros negativo debido a las reducciones en las reservas de las cooperativas de ahorro y crédito con problemas. Como resultado, el ratio de patrimonio superó el nivel operativo normal en 2011, 2012 y 2013. Sin embargo, como el fondo de estabilización tenía préstamos pendientes con el Tesoro de los Estados Unidos, se realizó una distribución del fondo de seguro de depósitos al fondo de estabilización para estos años.

En 2017, la mesa directiva de la NCUA votó transferir todos los activos y pasivos del fondo de estabilización al fondo de seguro de depósitos. Esto dio como resultado que el fondo de seguro de depósitos absorbiera los activos antiguos restantes y las NGN; además aumentó el tamaño del fondo de seguro de depósitos a más de $16.7 mil millones en activos.

 


1 Según lo estableciera la ley en el momento, las cooperativas de ahorro y crédito debieron pagar como mínimo una prima anual de 1/12 del 1 por ciento de los depósitos asegurados. La mesa directiva de la NCUA también tuvo la opción de solicitar valoraciones especiales o rechazar valoraciones si el ratio de patrimonio excedía el nivel operativo normal.